0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Арест счета налоговым органом

Арест счетов налоговой — что делать?

Содержание:

Налоговая может наложить арест на расчетный счет, собственником которого числится гражданин России или коммерческая компания. Такое решение может быть вызвано подозрительными финансовыми операциями или наличием задолженности. Аналогичные последствия ожидают предпринимателя, если он проигнорировал требования предоставить отчетные документы в контролирующие государственные органы.

Арест или блокировка налоговой службой означает, что банк перестал выполнять расходные операции по счету, кроме первоочередных платежей — перечисления налогов, заработной платы, алиментов.

Это полностью парализует работу коммерческой компании. Что делать, если счет арестовали? Как оперативно отменить наложенные санкции? Об этом читайте в нашей статье. В нестандартной ситуации рекомендуем для ускорения процесса обратиться за консультацией к опытному специалисту.

Нет времени читать статью?

Арест счетов налоговой: возможные причины

Чаще всего налоговая служба накладывает арест на банковский счет юридических лиц, чьи финансовые операции вызвали подозрение в мошеннических действиях. Арест также может быть связан с наличием задолженности по налогам и другим штрафам у собственника банковского счета.

К крайней мере налоговый орган может прибегать, если организация не предоставила важные отчетные документы — например, годовую декларацию о доходах — что привело к неуплате налогов и появлению штрафов.

Аналогичные последствия ожидают работодателя, который не предоставил расчет по форме 6-НДФЛ и страховым взносам.

О том, что расчетный счет арестован, финансовая организация сообщает налогоплательщику по телефону, электронной почте или другим каналам связи. Но к тому времени обладатель банковского аккаунта, скорее всего, уже в курсе происходящего. ФНС (Федеральная налоговая служба) перед арестом счета всегда предварительно высылает налогоплательщику разъяснения или письмо с требованиями предоставить документы, отсутствие которых может привести к блокировке.

Неосведомленность собственника банковского аккаунта может быть связана только с тем, что он не получил уведомление от надзорных органов.

Последствия ареста налоговой банковского счета

Налоговая служба может заблокировать все или только часть денежных средств. От чего это зависит? Если решение арестовать счет было вызвано игнорированием требования о предоставлении документов, то предприниматель теряет доступ ко всем финансам.

В случае, когда заблокированный аккаунт — результат задолженности, государственные органы накладывают арест на ту сумму, которой достаточно для погашения налогов и штрафов. Если налоговая служба ограничила доступ только к части денежных средств, владелец счета может проводить любые расходные операции с оставшимися ресурсами.

Чем грозит арест счета? Любые расходные операции на заблокированном банковском профиле будут запрещены. Пока наложен арест, все банки будут вынуждены отказывать бизнесмену в открытии нового счета. Должник не сможет открыть депозит и вклад на свое имя в финансовой организации.

Что делать, если налоговая наложила арест на счет?

Для снятия ареста со счета необходимо выяснить конкретную причину блокировки и устранить ее. Узнать, в чем заключается проблема, можно по телефону или во время личного визита в налоговую службу. Другой вариант — связаться с банком, которому передается копия решения от контролирующих государственных органов. В документе должна быть отображена информация, почему аккаунт налогоплательщика арестован.

Если целью мероприятия было устранение задолженности по налогам и штрафам, то надзорные органы отменят санкции после выполнения собственником банковского профиля всех обязательств. Если предприниматель не предоставил в налоговую службу по запросу форму 6-НДФЛ или годовую декларацию, то арест снимут после передачи необходимых документов.

На снятие ареста с банковского счета требуется некоторое время. Отмена ограничений на заблокированном аккаунте оформляется в виде приказа от представителя налоговой службы.

Срок восстановления работы банковского счета зависит от причины ареста. Если налоговая превышает период, установленный законом, она несет ответственность в виде выплаты процентов.

Как ускорить снятие ареста, наложенное налоговой службой?

Заблокированный налоговой службой банковский бизнес-аккаунт буквально парализует работу юридического лица. Предприниматель начинает искать пути, как оперативно снять арест со счета. Ускорить процесс можно следующим образом:

  1. Лично предоставить в местное отделение надзорных органов квитанцию о погашении штрафа или задолженности по налогам, а также заявление с просьбой о снятии ареста со счета.
  2. В максимально короткий период подготовить и предоставить в налоговую службу заявление и все необходимые отчетные документы: годовую декларацию, расчет по страховым взносам и форму 6-НДФЛ.
  3. Передать квитанцию о приеме документов, которую просили ранее предоставить работники местного отделения налоговых органов.

Российское законодательство в некоторых случаях предусматривает автоматическое восстановление работоспособности арестованного счета. Речь идет о юридических лицах, которые находятся на этапе конкурсного производства, ликвидации или признаны банкротом.

Как снять арест с банковского счета, наложенного налоговой инспекцией?

Статья 76 Налогового кодекса РФ предоставляет фискальным органам право в качестве обеспечительной меры произвести арест расчетного счета организации либо индивидуального предпринимателя, что приводит к заморозке средств на данном счете фирмы.

Читать еще:  Взыскание налоговой недоимки с юридических лиц

В чем заключается блокировка операций по счетам

Действующее законодательство устанавливает, что налоговая служба обладает правом приостановить операции по счетам в установленных законом случаях. Соответствующее решение предполагает недопустимость последующего распоряжения средствами, за исключением исполнения первоочередных платежей (выплата алиментов, заработной платы).

Какие последствия влечет блокировка операций по счетам:

  • организация лишается права распоряжения находящимися на ее счете денежными средствами, если соответствующие действия могут привести к снижению остатка;
  • запрещается проводить операции с новыми счетами во всех банках;
  • запрещается создание новых счетов налогоплательщиками в банках и иных кредитных организациях.

В каких случаях возможно наложение ареста

Юридической основой данной меры является принятие соответствующего решения инспекцией. Фактическими основаниями принятия данного решения являются:

  • необходимость обеспечения взыскания налоговых сумм через средства, имеющиеся на расчетных счетах (ст.46, 68, 76, 101 НК РФ);
  • несвоевременное представление налогоплательщиком декларации в соответствующий орган;
  • непредставление работодателем расчета по страховым взносам;
  • непредставление квитанции, свидетельствующей о приеме документов, полученных от налогового органа.

Возможность приостановить операции возникает при наличии договора банковского счета. Исходя из этого, инспекция вправе заблокировать счета, открытые как в национальной, так и в иностранной валюте (валютный расчетный счет). Кроме того, согласно федеральному закону от 27.11.2017 N 343-ФЗ, которым внесены изменения в НК РФ, фискальный орган может наложить ограничения по счетам в драгоценных металлах.

Сроки и основания отмены решения

Сроки снятия ареста находятся в зависимости от причин его наложения. Ответственность за несоблюдение сроков, в течение которых решение должно быть отменено, несет налоговый орган. При этом решение об отмене ареста должно иметь реквизиты, которые указаны в приказе ФНС России N ММВ-7-8/179 от 13 февраля 2017 года

Отмена блокировки расчетного счета возможна при выполнении следующих условий:

  • ликвидация задолженности посредством возмещения просроченных выплат налоговых сумм, когда арест является обеспечительной мерой взыскания недоимки;
  • представление необходимого пакета документов в налоговую службу (декларация, квитанции о приеме требований об уплате налога), если ранее они не были поданы в налоговую службу.

Что сделать, чтобы снять наложенные ограничения

Чтобы как можно быстрее преодолеть заморозку денежных средств, налогоплательщик должен представить в налоговую службу заявление, содержащее указание на просьбу об отмене ограничений по счету, прикрепив к нему один из следующих документов:

  • копии документов об уплате налога, когда имела место задолженность по уплате налоговых сумм;
  • квитанция о приеме требования подачи необходимых документов, либо личная явка налогоплательщика;
  • расчет по страховым взносам, отчет 6-НДФЛ, а также декларация, если эти документы не были своевременно представлены.

В ситуации, когда совокупность заблокированных денежных средств окажется меньше общей суммы, находящейся на банковском счете, составляется заявление в свободной форме (пункт 9 статьи 76). Принятое соответствующим органом решение, должно содержать указание на счет, с которого разрешается вывод средств, но прочие расчетные счета данной фирмы, сохранят свой статус в качестве заблокированных.

Заключение

В случае приостановления операции по счетам налогоплательщика, фискальному органу требуется принять соответствующее решение, но только при условии, что присутствуют основания, изложенные в статье 76 Налогового кодекса РФ: наличие задолженности по оплате налоговой квитанции, непредставление необходимых документов (декларации, квитанции о получении уведомления).

Отмена ареста производится только в том случае, когда будут устранены причины, повлекшие применение данной обеспечительной меры (уплата задолженности, представление необходимых справок). Автоматическое снятие ареста происходит в случае ликвидации фирмы, а также при прохождении завершающей процедуры признания банкротом.

Адвокат по уголовным делам. Опыт работы в данном направлении с 2006 года.

Налоговая арестовала счет в банке — что делать?

В некоторых случаях Федеральная Налоговая Служба может наложить арест на счет налогоплательщика. Как правило данная процедура применяется к лицам, уклоняющимся от уплаты налогов, а также начисленных пени и штрафов.

В результате человек не может воспользоваться своими собственными деньгами и открыть новый счет в банке, счета которого были взяты под арест.

Также по заблокированному счету запрещено открывать вклады и депозиты. Данная статья откроет глаза на возможные причины блокировки аккаунта и расскажет, что делать, если счет арестован налоговой.

В связи с чем накладывается арест?

Блокировка аккаунта организации или личного счета физического лица органами Федеральной Налоговой Службы — это радикальная мера, применяемая государственным ведомством, которая преследует определенные цели.

Читать еще:  Как облагаются налогом премии для работодателя и для сотрудников

Среди них отмечаются следующие причины блокировки счета:

  1. Принудительное взыскание задолженности перед Налоговой службой. Владелец счета отказывается или по иным причинам не платит налоги (штрафы и пени) или вносит оплату с большими задержками. Тогда организация применяет вынужденную меру и накладывает арест на банковский счет должника, с которого списывается неоплаченная сумма.
  2. Принудительное исполнение обязанности по предоставлению в налоговую службу отчетных документов. Здесь речь идет о информативных отчетных налоговых документах представляющих особую важность. Таковыми являются налоговые декларации. В случае ее не предоставления или превышения установленного для предоставления срока, Федеральная налоговая служба применяет штрафные санкции к налогоплательщику. Также в будущем арестовывает принадлежащие ему счета в банках (по принципу действия, рассмотренном в первом пункте).

Как только будет наложен арест, клиенту на телефон поступит звонок от сотрудника финансовой организации(банка) и сообщит о примененной мере.

К моменту данного действия налогоплательщик обязан быть в курсе причины происходящего. Перед блокировкой органы ФНС уведомляют клиента о шатком положении его аккаунта, и разъясняют что делать во избежание неприятных последствий.

Чаще всего причиной ареста является безответственность самого клиента, не предающего значения предупреждениям со стороны налоговой службы.

Также нередки случаи, когда документы из ФНС просто не доходят до налогоплательщика. В такой ситуации о задолженности будет известно только от сотрудника банка, в котором открыт имеется открытый счет, попавший под арест.

Банковский счет арестован налоговой службой — действия налогоплательщика

Для начала владельцу заблокированного счета необходимо выяснить причину, послужившую подобному действию со стороны ведомства.

Как правило такая информация ясно изложена в решении ФНС об аресте, копия которого запрашивается непосредственно в банке.

Также клиент может позвонить напрямую в налоговую службу и получить информацию у сотрудника, а при совершении звонка нужно подготовиться чтобы назвать требуемые идентификационные данные о фирме и/или о себе.

После прояснения ситуации владельцу счета необходимо устранить причину ареста. Порядок действий, как себя вести если налоговая арестовала счет в банке, выглядит так:

  • Самостоятельно оплатить задолженность, а также избавиться от пени и штрафов, начисленных за весь период. Однако в практике бывают случаи, когда долг списывается с арестованного счета должника в принудительном порядке без подтверждения с его стороны. Подобные действия со стороны органа не являются незаконными.
  • Предоставить в налоговую службу требуемые отчеты по декларациям. После того, как клиент подтвердит исполнение своих обязательств перед ведомством, заблокированный счет размораживается в течении суток. Далее налогоплательщик должен убедиться в том, что налоговая в курсе исполнения обязательств. Для этого на адрес службы ФНС направляется уведомление в свободной форме.

Арест счета налогоплательщика может быть незаконным. В подобном случае клиент предоставляет доказательства неправомерности действий органов ФНС и ему предоставляется компенсация в виде процентов, а также он может вернуть часть средств, которые были удержаны незаконно.

Они начисляются на арестованную сумму и соответствуют ставке Центрального Банка. Не исключено, что для восстановления справедливости придется судиться с Налоговой службой.

Отсюда становится ясно, что единственный вариант разблокировки счета – это исполнение обязательств перед государством. В противном случае, органы ФНС проведут взыскание посредством исполнительного производства.

Кроме того, при заблокированном счете клиент автоматически лишается возможности открывать другие счета в конкретной организации. Данное ограничение действует до уплаты задолженности и отмены ареста.

Что можно делать с арестованным счетом?

Принудительному исполнению налоговых обязательств и аресту счетов подвержены:

  1. любые денежные средства, находящиеся на счету задолжавшего, не желающего или не имеющего возможности предоставить в Налоговую службу особо важную отчетную документацию;
  2. деньги, количество которых полностью покрывает задолженность перед данным ведомством, здесь учитывается не только сам налог, а также штрафы, пени и прочие задолженности клиента.

Если налогоплательщик не платит налоги и не отчитывается перед ФНС, то служба действует по принципу первого пункта, а именно, списывает находящиеся на счету средства.

Поэтому первое, что нужно делать, если налоговая арестовала счета – выяснить причину такого явления.

Для наложения ареста на счет, налоговики должны принять решение о блокировке расчетного счета налогоплательщика.

Основанием для блокировки аккаунта может стать неисполнение компанией требований об уплате налога, не представление отчетов в виде деклараций или расчета 6-НДФЛ и прочих.

После выплаты долга, штрафа и пени, и предоставления требующихся отчетов арест снимается. Освобождение от блокировки происходит автоматически если компания находится на стадии ликвидации, конкурсного производства, а также в случае банкротства.

Арест счета ИФНС

Добрый день! Пришла смс, что наш счет арестован налоговиками. Никаких решений и уведомлений мы не получали. Законно ли это? Какую нормативку необходимо изучить перед походом в налоговую для выяснения?

Читать еще:  Акт сверки по налогам и сборам образец запроса

Здравствуйте Анна. Поясните пожалуйста, у Вас ООО или ИП? Имеется ли задолженность по налогам?

Консультация юриста бесплатно

Как правило, счет арестовывают при наличии задолженности по налогам и, как правило, это делают законно. Вся процедура проведения налоговых проверок регламентирована Налоговым Кодексом РФ. Есть множество писем ФНС РФ, Минфина РФ, регламентирующих те или иные ситуации, возникающие на практике. Поэтому, для начала изучите НК РФ. Факт того, что вы не получали уведомление, еще ни о чем не говорит, т.к. по закону сроки в налоговых правоотношениях считаются с момента направления вам уведомления. И риски неполучения его, равно как и недоработки почтовой службы возложены на налогоплательщика.

Идите в налоговую и уточняйте причину наложения ареста на счет. Иного варианта тут нет. Либо отправляйте туда представителя с доверенностью.

Здравствуйте, Анна!
Для начала рекомендую связаться с банком и уточнить, точно ли заблокирован счет и на основании какого документа из налоговой.
Если все подтвердится, то отправляйтесь в налоговую. Если у вас нет никакой недоимки, то скорее всего не сдана какая-нибудь декларация или они ее по какой-то причине не получили. После устранения этого нарушения, счет сразу разблокируют.

Статья 31. Права налоговых органов
1. Налоговые органы вправе:
5) приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в банках и налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом;

А вот дальше ситуации самые разнообразные.

Согласно п. 10 ст. 101 НК РФ после вынесения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе принять обеспечительные меры, направленные на обеспечение возможности исполнения указанного решения, если есть достаточные основания полагать, что непринятие этих мер может затруднить или сделать невозможным в дальнейшем исполнение такого решения и (или) взыскание недоимки, пеней и штрафов, указанных в решении. Для принятия обеспечительных мер руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение, вступающее в силу со дня его вынесения и действующее до дня исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения либо до дня отмены вынесенного решения вышестоящим налоговым органом или судом.

Обеспечительными мерами могут быть приостановление операций по счетам в банке в порядке, установленном ст. 76 НК РФ (пп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ).
Приостановление операций по счетам в банке допускается в отношении разницы между общей суммой недоимки, пеней и штрафов, указанной в решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решении об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, и стоимостью имущества, не подлежащего отчуждению (передаче в залог) в соответствии с пп. 1 п. 10 ст. 101 НК РФ.
В силу вышеуказанной нормы решение о принятии обеспечительных мер может быть принято в любое время после вынесения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения до дня исполнения указанного решения либо до дня его отмены вышестоящим налоговым органом или судом.
По мнению арбитражных судов, налоговый орган вправе вынести решение о приостановлении операций по всем открытым счетам организации-налогоплательщика в банке.
Поскольку применение обеспечительной меры в порядке данной нормы не предполагает фактическое взыскание со счетов налогоплательщика денежных сумм, вынесение налоговым органом одновременно нескольких решений в отношении всех открытых у налогоплательщика счетов на указанную сумму разницы не противоречит требованиям, закрепленным в п. 10 ст. 101 НК РФ. При условии, что налоговым органом доказаны обстоятельства, которые могут затруднить и сделать невозможным в дальнейшем исполнение решения по результатам налоговой проверки, решения налогового органа, направленные в банки, соответствуют предъявляемым к ним требованиям и содержат сумму, в отношении которой приняты обеспечительные меры. Данный вывод содержится, например, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 10.03.2010 по делу N А05-9468/2009.

Конечно, чтобы говорить по Вашему вопросу, то необходимо знать все обстоятельства..

Сначала сходите в налоговую, получите решение, а потом уточните вопрос, так будет проще и Вам и нам.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector