0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить имущественный налоговый вычет в подмосковье

Как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье

04 июля 2017 г., 12:03

Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

Кто может получить

Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей. Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд.

Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.

Приобретение имущества

Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:

  • если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
  • если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;
  • если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.

При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.

А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы.

Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей. А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами.

Документы

Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов;
  • свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).

Продажа имущества

Доход от продажи квартиры облагается налогом. Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами. Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры.

Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 500 тысяч рублей, а НДФЛ – 65 тысяч рублей.

Документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
  • копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).

Куда обратиться

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье

04 июля 2017 г., 12:03

Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

Кто может получить

Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей. Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд.

Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.

Приобретение имущества

Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:

  • если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
  • если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;
  • если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.
Читать еще:  Как не переплатить по налогу с продажи квартиры

При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.

А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы.

Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей. А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами.

Документы

Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов;
  • свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).

Продажа имущества

Доход от продажи квартиры облагается налогом. Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами. Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры.

Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 500 тысяч рублей, а НДФЛ – 65 тысяч рублей.

Документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
  • копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).

Куда обратиться

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Как получить налоговый вычет жителям Московской области

Куда подавать документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 2018 год, можно подать декларацию и соответствующий пакет документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Принимать их налоговые инспекции начнут с января 2019 года, сообщили РИАМО в пресс-службе УФНС России по Московской области.

Список налоговых инспекций региона жители Подмосковья могут найти в соответствующем региональном разделе сайта ФНС России, блок «Контакты и обращения».

Подать декларацию также можно онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Документы примут и в МФЦ, там, где находится ваша налоговая инспекция.

Для тех, кто подает декларацию только в целях получения налогового вычета, срок подачи декларации не ограничен, подать ее можно в течение всего 2019 года.

Какие нужны документы

Перечень документов удобнее всего посмотреть на сайте ФНС России, он зависит от того, в связи с чем заявляется вычет.

В блоке «Физические лица» есть раздел о получении налогового вычета. Здесь достаточно найти вашу жизненную ситуацию, например, «я приобрел недвижимость», «я получаю образование», «я оплачиваю лечение или покупаю медикаменты». В этом разделе есть и удобная программа для заполнения декларации.

К пакету документов не забудьте приложить данные банковского счета, на который вы хотите получить деньги.

Декларацию и документы налоговая будет проверять до 3 месяцев, еще месяц отводится на процедуру возврата налога. Если при проверке установят ошибки, то попросят их устранить.

Отказать в вычете могут, если он не положен по закону. Например, квартира куплена у родственника или за счет материнского капитала.

Варианты оформления налогового вычета

Как пояснили РИАМО в подмосковном УФНС, налоговый вычет на приобретение недвижимости можно получить двумя способами.

Первый, наиболее оперативный – у работодателя. Как только оформлено право собственности на приобретенную квартиру (при долевом участии в строительстве – получен акт приема-передачи) или жилой дом, можно, не дожидаясь окончания года, собрать пакет документов и отнести его в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление о предоставлении вычета пишется в произвольной форме.

После проверки документов в течение месяца будет получено уведомление, подтверждающее в текущем году право на вычет, которое нужно отнести по месту работы. Налог на доходы физических лиц, равный 13%, перестанут удерживать из зарплаты с месяца обращения в бухгалтерию. Получать зарплату без налоговых удержаний вы будете до тех пор, пока общая ее сумма не достигнет размера предоставленного вам вычета. Если в течение года вычет будет предоставлен не полностью, его остаток можно будет перенести на следующий год.

Читать еще:  Дивиденды физлицам в декларации по налогу на прибыль в 2020

Второй способ – получить вычет путем возврата удержанного в предыдущие три года налога. В этом случае вы сможете вернуть уплаченные налоги только на следующий год после приобретения жилья, подав декларацию о доходах с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Заполнить декларацию можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с помощью специальной программы на сайте налоговой службы.

Социальные вычеты на лечение, обучение, на сумму пенсионных взносов и инвестиционный можно также получить и путем декларирования доходов, и через работодателя.

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который в России составляет 13%, за приобретение определенного имущества либо услуг.

Налоговый вычет может получить только налогоплательщик, с доходов которого уплачен НДФЛ. Для этого необходимо официально работать по трудовому либо гражданско-правовому договору или быть индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, говорит ведущий юрист Европейской юридической службы Павел Корнеев.

В УФНС по Московской области добавляют, что, не имеют права на вычеты граждане, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Чтобы считаться налоговым резидентом, нужно находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Виды налоговых вычетов и суммы

Налоговый вычет может быть социальным – в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии, а также имущественным – при приобретении жилья и продаже имущества, профессиональным, инвестиционным, применяемым к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам. Полный их перечень есть на сайте налоговой службы.

Как отмечает руководитель сервиса Fins.money Владимир Шабасон, самые распространенные сегодня вычеты: за покупку жилья, лечение и обучение.

Как объясняет эксперт, сумма вычета, которую налогоплательщик может получить в год, ограничена тем объемом средств, которые уплачивает работодатель в виде налоговых отчислений. Например, зарплата сотрудника за 2018 год составила 1 миллион рублей, из этой суммы 130 тысяч рублей работодатель за него перечислил в налоговую. Значит, максимум 130 тысяч рублей ему могут вернуть в год в виде налоговых вычетов любых типов.

Налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости. Здесь существуют определенные ограничения: вычет не полагается при покупке зарубежной недвижимости и апартаментов, а также при покупке жилья у близкого родственника или с привлечением материнского капитала, уточняет руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ — Супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева.

Воспользоваться налоговым вычетом можно при покупке на территории России жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, на которых уже находятся дома или которые предназначены для ИЖС, а также доли (долей) в указанном имуществе, отмечает юрист Коллегии адвокатов города Москвы «Барщевский и Партнеры» Александра Диденко.

В УФНС по Московской области подсказали, что при приобретении недостроенного жилого дома или квартиры без отделки в договоре нужно обязательно отразить этот факт. В этом случае в состав расходов можно будет включить затраты по разработке проектной документации, приобретению строительных и отделочных материалов, стоимость работ по строительству и отделке, организации на жилом объекте электро-, водо-, газоснабжения, канализации.

Размер налогового вычета на приобретение жилья не может превышать 2 миллионов рублей. Значит, максимальная сумма, которую можно получить в виде возврата налога – 260 тысяч рублей, т.е. 13% от 2 миллионов.

Если взят ипотечный кредит, то предоставляется дополнительный вычет по расходам на погашение процентов по кредиту. С 2014 года этот вычет ограничен 3 миллионами рублей.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Дополнительно за обучение ребенка возможно получить налоговый вычет в размере не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Использовать социальный налоговый вычет можно только в течение 3 лет с момента совершения социальных расходов. Подробности можно узнать на сайте ФНС России по ссылке.

Налоговый вычет за медицинские услуги. Получить вычет можно за платное медицинское обслуживание в медицинских учреждениях, имеющих лицензию (в стационарах, поликлиниках, на станции скорой помощи, за лечение и протезирование зубов (кроме косметических процедур), а также за санаторно-курортное лечение (если вы ездили по путевке на свои средства, а не от профсоюза), а также за лекарства.

При налоговом вычете за медицинские услуги на полное возмещение всех расходов можно рассчитывать только в том случае, если лечение является дорогостоящим, и все процедуры подтверждены чеками. На каждую медуслугу должен быть заключен договор, а оплата подтверждена квитанциями. При покупке лекарств требуется наличие рецепта на бланках установленной формы.

Налоговый вычет предусмотрен не только за собственное лечение, но и если вы потратились на медицинскую помощь детям, супругу (супруге) или родителям.

Налоговый вычет за платное обучение можно получить за собственное образование в любой форме, главное условие – наличие у учебного заведения лицензии на образовательную деятельность. Причем здесь можно получить вычет не только за отечественные услуги, но и при учебе за границей. Детей, опекаемых, братьев и сестер можно провести по налоговому вычету только до 24 лет и только на очной форме обучения (не распространяется на заочников).

Максимальная сумма расходов за обучение составляет 120 тысяч рублей, но это в совокупности с другими расходами, заявленными на получение социальных вычетов (на медицинское обслуживание, за исключением дорогостоящего, на уплату пенсионных взносов).

Читать еще:  Имущественный налоговый вычет если вторая квартира приобретена в браке

Социальные вычеты на софинансирование пенсии предоставляются по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии.

Профессиональный налоговый вычет. Этот вид вычета предоставляется некоторым категориям лиц. Например, предпринимателям, находящимся на общем налоговом режиме, частнопрактикующим нотариусам, адвокатам, лицам, получающим доходы по договорам подряда. Также подать заявление могут люди, получающие авторские вознаграждения, а также вознаграждения за исполнение или другое использование произведений науки, литературы и искусства. Если подтвердить свои расходы частник не может, то он вправе получить вычет в размере 20% от дохода (если платит НДФЛ). Посмотреть подробнее можно в п.3 ст. 221 Налогового кодекса РФ или на сайте службы.

Инвестиционный налоговый вычет. Возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет у брокера или управляющей компании появилась в 2015 году. Владелец счета может выбрать один из инвестиционных налоговых вычетов:

— освобождение от уплаты налога с дохода, полученного по индивидуальному инвестиционному счету при его закрытии;

— вычет в размере 13% от суммы ежегодного взноса до 400 тысяч рублей. В этом случае вычет можно заявлять ежегодно, пока действует договор на ведение ИИС при условии пополнения на нем средств. Важное условие – минимальный срок действия договора на ведение ИИС составляет три года.

Как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье

04 июля 2017 г., 12:03

Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

Кто может получить

Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей. Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд.

Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.

Приобретение имущества

Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:

  • если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
  • если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;
  • если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.

При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.

А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы.

Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей. А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами.

Документы

Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов;
  • свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).

Продажа имущества

Доход от продажи квартиры облагается налогом. Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами. Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры.

Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 500 тысяч рублей, а НДФЛ – 65 тысяч рублей.

Документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
  • копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).

Куда обратиться

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector