3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Вэд импорт бухгалтерский и налоговый учет 2020

Новые возможности ВЭД в 2020 году : как работать по новым правилам и на что обратить внимание. Правовое обеспечение внешнеэкономической деятельности . Особенности бухгалтерского и налогового учета. Риски экспорта и импорта : как их избежать. Преступ

Новые возможности ВЭД в 2020 году : как работать по новым правилам и на что обратить внимание. Правовое обеспечение внешнеэкономической деятельности . Особенности бухгалтерского и налогового учета. Риски экспорта и импорта : как их избежать. Преступ

ООО «Учебный Центр «Бизнес Аспект»

т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

28 января 2020 г. (с 10.00 до 17.00)

Новые возможности ВЭД в 2020 году : как работать по новым правилам и на что обратить внимание. Правовое обеспечение внешнеэкономической деятельности . Риски экспорта и импорта : как их избежать.

Новое в валютном регулировании и контроле С 2020 г

Преступления и наказание в сфере ВЭД.

Особенности внешнеэкономической деятельности в рамках СНГ и ЕАЭС.

Транспортное обеспечение ВЭД.

В условии нестабильной финансовой ситуации в России в настоящий момент , особое значение приобретают правильно выбранные приоритеты при ведении внешнеэкономической деятельности.

И, кроме того, особое значение в этой непростой ситуации для участников ВЭД , имеет возможность правильно оценить отдельные риски , связанные с заключением и выполнением внешнеторговых контрактов.

Данный углубленный курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, в том числе юристам, генеральным директорам , повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными и интересными аспектами «импортного» и «экспортного» НДС

На семинаре будут разобраны на примерах наиболее интересные ситуации в части правового, налогового и бухгалтерского учета ВЭД.

Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшей при его использовании избежать многих ошибок.

Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

Автор и ведущий

Механикова Ирина Марковна

Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года..

Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах , подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах .

Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях

Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Признаки необычных внешнеторговых сделок

Как можно управлять рисками во время экспорта и импорта

Международные торговые договоры : правовое регулирование и основные риски

О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.

Международное право и международные соглашения :

Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).

Инкотермс 2010 и специфика его применения для «внутренних» поставок.

Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, учет расходов).

Особенности определения момента перехода риска случайной гибели на товар от Продавца к Покупателю и

момента перехода права собственности. Когда они могут совпадать. Какими документами это можно подтвердить.

Национальное право и коллизионная норма России.

Новые контролируемые внешнеторговые сделки с 2019г

Особенности покупки и реализации товара на территории иностранных государств.

Зачет встречных требований в рамах внешнеторговых операций в 2020 году. Все за и против.

Департамент общего аудита о зачете встречных требований с точки зрения валютного и гражданского законодательства

Преступления и наказание в сфере ВЭД

Регулирование валютных отношений в России в 2020г

Новое валютное регулирование с 2020 года для юридических и физических лиц.

Либерализация ограничений на совершение валютных операций резидентами с 2020 года.

Станет ли легче работать участникам внешнеэкономических сделок ?

Непростые упрощения валютного контроля с 2020 года

Старые требования к обеспечению валютного контроля, и как их сопоставить с новым валютным законодательством.

Новый перечень разрешенных валютных операций для юрлиц с 2020 года и трудности их исполнения

Новые разрешенные операции для физических лиц с 2020 года.

Почему появилась необходимость в трансферабельных (переводных) аккредитивах с 2020г.

Учет операций в иностранной валюте с учетом изменений ПБУ 3/2006 в примерах .

Новая ответственность за нарушение валютного законодательства

Новые права и обязанности налоговых органов, как органов валютного контроля

Длящиеся и не длящиеся правонарушения в части валютного законодательства

Безошибочный учет импортных товаров.

Правила таможенного оформления импорта в 2019-2020г

Корректировка таможенной стоимости ввезенных товаров , когда и как отразить доначисленный НДС в книге покупок

Влияние базиса поставки на расчет цены импортного товара

Дата принятия к учету импортного товара и курс для определения стоимости

Как учесть НДС, который вернула таможня

Когда НДС, уплаченный на таможне, не принимается к вычету

Реализация импортных товаров без ввоза на территорию РФ ( документация, расходы для налога на прибыль,

Реализации иностранцами иностранных товаров с таможенного склада в РФ . Как определить момент перехода прав собственности на покупателя .

Поставка иностранному комитенту товара из-за границы . Налогообложение.

Особенности заполнения книги покупок «по-импортному» .

Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре

Особенности бухучета и налогового учета импорта по договорам в валюте..

Налоговый учет предоплаты в валюте в случая расторжения договора( выявления брака )

Агент приобретает товар в режиме импорта для принципала от своего имени: вычет НДС, заполнение книг покупок , продаж и журналов

Экспорт 2020 года : корректировка правил для экспортера

Октябрь — 2018: новые правила для экспортеров ( в том числе для ЕАЭС)

Когда реализация товара иностранному покупателю не является экспортом

Когда невозможно доказать реальность экспортных поставок

Необходимое условие определения места реализации товара для экспорта

Как влияет момент смены собственника на применение ставки НДС 0 %

Подтверждение нулевой ставки НДС на основании временных деклараций?

Особенности формирования бух и налоговой отчетности при получении от покупателя предоплаты

Особенности экспортного НДС:

Новый порядок подтверждения нулевой ставки НДС при перевозке товара в режиме транзита через Казахстан или Белоруссию в третьи страны с 01.02.2019г

Транзит товара из иностранного государства в Казахстан через РФ. Что с НДС ?

Декларируем запоздавшие экспортные НДС-вычеты

Особенности экспорта через агента. Документооборот

Поставка товара через комиссионера. Документооборот. Налогообложение посредника.

Консигнационный склад: подтверждение ставки 0%

Документы для обоснования нулевой ставки не собраны- рекомендации ФНС

Об учете в расходах НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту

Как исчислять срок принятия к вычету НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту

Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж , декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

Особенности экспорта работ ( услуг ) с июля 2019 года

Новый порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета «входного» налога;

Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг

Кто он , налоговый агент по НДС , при работе с иностранцами .

Правила определения места реализации услуг по НДС ( дальнее зарубежье, СНГ, ЕАЭС) и их отличия

К чему приводит отсутствие специальных контрактных оговорок по сделкам с иностранцами

Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями

Условия, при которых российская компания одновременно становится налоговым агентом по НДС и по доходам.

Исчисление и уплата налога , специфика выставления счетов-фактур ( корректировочных) (в том числе по авансам), отражения в книге покупок и продаж заполнение раздела 2 декларации

Читать еще:  Как правильно заключить договор с контрагентом налоговые риски

Российский посредник- налоговый агент — для иностранной компании .( счета-фактуры, кн покупок , продаж)

Агент, приобретающий товары( работы,услуги) по поручению принципала ( РФ) у иностранца

Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2019-2020гг ( дальнее зарубежье , СНГ и ЕАЭС)

Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее

Новые требования ФНС к подтверждению бенефициара с 2019 года и что делать. если доход выплачен не бенефициару.

Росфинмониторинг — методические рекомендации по выявлению бенефициаров клиентов

Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения Международных соглашений.

Налогообложение отдельных доходов иностранцев. Примеры.

Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов .Позиция Минфина и ФНС .

Проблемы зачета российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве, в целях налога на прибыль.

Особенности импорта – экспорт товаров ( работ, услуг) на территории государств ЕАЭС в 2020 году

Наиболее распространенные схемы . Налогообложение . Вопросы-ответы

2020г – Новые правила отслеживания товаров в/из ЕАЭС

Новые уведомления о перемещении товаров, новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами. , новая декларация, новые счета-фактуры , раздельный учет товаров , новые штрафы.

Транспортное обеспечение экспедиторами и перевозчиками ВЭД в 2020 году. Ставки НДС

2020 год — НДС при транзите порожних контейнеров и вагонов

Заказчик- резидент РФ, Исполнитель – иностранец

Заказчик – резидент РФ , Исполнитель – член ЕАЭС

Заказчик член ЕАЭС , Исполнитель – резидент РФ – транзитная перевозка.

Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки . Позиция ВАС, ВС РФ

Специфика документооборота , налогообложение , международное страхование грузов и страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. Их отличие.

Когда российский заказчик становится налоговым агентом иностранного перевозчика(экспедитора) по НДС и одновременно по налогу на доходы. Исключения.

Особенности перевозок внутри СНГ, ЕАЭС , а также перевозках грузов автомобильным транспортом из иностранного государства через РФ в государство- члена ЕАЭС.

Преступления и наказание в сфере ВЭД.

КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Стоимость участия: 9500 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Адрес проведения семинара: г. Москва, ул. Нижняя Сыромятническая д. 10 стр.12

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97 , 510-42-90

ВЭД для бухгалтеров. Импортно‑экспортные операции в 2020: учет и налогообложение.

тел. (495) 517-15-97, 510-42-90

e-mail для заявки

Описание семинара

Лектор: Новичкова Лариса Борисовна Налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат Минфина), ведущий аудитор Отдела бухгалтерского консалтинга, имеет значительный опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения

Вы — профессионал в своём деле и прекрасно обходились раньше без импортно-экспортных операций, однако, ситуация изменилась, — ваша организация стала участником внешнеэкономической деятельности. Этот семинар предназначен специально для тех, кому необходимо быстро, ёмко и в удобной форме получить максимум информации об особенностях бухгалтерского и налогового учёта ВЭД. Этот семинар основан только на практическом опыте работы и ориентирован на реально необходимый объем информации при работе с импортом и экспортом товаров.

Цель семинара:

  • Дать слушателям основное представление о законодательной базе ВЭД, основных документах внешнеэкономической сделки, особенностях бухгалтерского и налогового учёта, о порядке декларирования налогов.
  • На практических примерах ознакомить участников с порядком формирования себестоимости импортных товаров, отражением операций в бухгалтерском учёте и составлением налоговой декларации. На практических примерах ознакомить участников с порядком отражения экспортных операций, подготовкой документов для подтверждения права на нулевую ставку НДС, составлением налоговой декларации.
  • Раскрыть основные принципы прохождения налоговых и таможенных проверок, возможные риски и меры предосторожности.

Целевая аудитория: семинар предназначен для бухгалтеров и руководителей компаний, начинающих или планирующих импортно-экспортные операции.

После обучения вы получите

Программа

1. Нормативно-правовая база, регулирующая внешнеэкономическую деятельность.

Последние изменения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Обзор последних изменений, в т.ч. изменения с 1 января 2020 г. — Федеральный закон от 2 августа 2019 г. N 265-ФЗ

Международные правила Инкотермс 2020. С какого периода они могут применяться? Отличия от предыдущих редакций.

Регламент при работе по ВЭД. Валютный контроль (Инструкция №181-И). Правила оформления импортного и экспортного контрактов, кредитного договора. Необходимые документы которые нужно подавать в банк для постановки контрактов на валютный учет.

  • Налоговый контроль налоговых органов с 01.01.2020 г. Электронный документооборот в Таможенном кодексе ЕАЭС. Изменения в структуре взаимодействия между участниками ВЭД и таможенными органами в рамках электронного документооборота. Изменение процедуры электронного взаимодействия с таможенными органами.
  • Что такое репатриация валютной выручки? Контроль и ответственность за нарушения валютного законодательства. Счета резидентов за пределами территории РФ: порядок открытия и ведения. Изменения с 01.01.2020 г.- организации должны сообщать обо всех зарубежных счетах и вкладах. Порядок и правила представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации по валютным операциям. Последние разъяснения ФНС, Центробанк РФ и обзор арбитражной практики по спорам, касающимся применения валютного законодательства

Международные коммерческие договоры (внешнеторговые контракты). Базисные условия поставки, таможенная стоимость. Рекомендации по оформлению внешнеэкономических контрактов. Учитываем изменения 2020 года. Существенные условия договора. Как проверить иностранного контрагента. Что такое сомнительные операции, их классификация? Валютный контроль на основе документов, представляемых резидентами и нерезидентами.

Валютный контроль: могут ли таможенные и налоговые органы (через суд) признать сделки недействительными на основании выявляемых нарушений валютного законодательства.

Изменения в ПБУ 3/2006 с 2019 г. при учете внешнеэкономической деятельности.

2. Таможенное регулирование экспортно-импортных операций:

Декларация на товары. Таможенная процедура, Таможенная стоимость. Таможенный тариф, платежи, преференции, процедуры. Способы определения таможенной стоимости, порядок расчёта таможенных платежей. Таможенные платежи, Таможенная пошлина, таможенный сбор, сроки уплаты. Авансовые таможенные платежи, в т.ч. НДС, уплаченный на таможне.

3. Особенности учета НДС по работам, услугам.

  • Определение места реализации работ (услуг) для целей НДС. Обязанности российской организации как налогового агента по НДС. Налоговые агенты при оказании электронных услуг иностранными компаниями — требования НК РФ и как получить вычет по НДС. Изменения в ст. 123 НК РФ с 2019 г. – когда наступает ответственность налогового агента за нарушение налогового законодательства..

Изменения с 01.07.2019 г. — вычет входного налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является РФ.

4. Бухгалтерский и налоговый учет импорта и экспорта товаров ЕАЭС.

Договор о Таможенном Кодексе ЕАЭС (ТК ЕАЭС). Импортные операции из Белоруссии и Казахстана и других стран ЕАЭС. Порядок уплаты НДС. Сложные вопросы по импортным операциям в Таможенном Союзе.

Читать еще:  Документы для налогового вычета за квартиру повторно

Экспорт товаров с территории России. Как платить НДС при экспорте в страны-участницы Таможенного союза. Общие правила применения ставки НДС 0% при экспорте в рамках ТС. Сложные вопросы при экспорте из России в страны-участницы Таможенного союза.

Особенности бухучёта экспортных операций. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам и экспортным контрактам. Требования к первичным документам

по ВЭД: сложные вопросы. Типичные ошибки отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

5. Заполнение декларации по НДС в части экспортных операций в т.ч. в страны ЕАЭС:

Порядок заполнения декларации по НДС раздел 4, 5, 6., А также правила принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров (постановление Правительства РФ №466 от 18.04.2019г., с учетом изменений с 01.07.2019г.) Подготовка документов для подтверждения права на нулевую ставку НДС и возмещение налога. Порядок исчисления налога и предоставления декларации в случаях, когда право на нулевую ставку НДС своевременно не подтверждено. Возмещение суммы НДС осуществляется налоговым органом в форме зачёта или возврата. Камеральная проверка. Перечень документов. Порядок прохождения проверки.

6. Бухгалтерский и налоговый учёт импорта товаров, работ услуг:

Право на вычет импортного (ввозного НДС). Отражение ввозного НДС в бухгалтерском учёте. Порядок заполнения Декларации НДС 3 раздел. Камеральная проверка. Перечень документов. Дополнительные документы и мероприятия. Правила начисления и уплаты налога на доходы иностранного лица, получающего доход у российского лица. Перечень документов, необходимый для предоставления налоговому агенту, получающего доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ). Отчетность налогового агента. Обзор Писем МинФина РФ по вопросам ВЭД с 1 января 2020 г.

7 Ответы на вопросы, практические рекомендации

Учет экспортных/импортных операций: в чем чаще всего ошибаются бухгалтеры

Я постоянно консультирую коллег — бухгалтеров сторонних организаций по вопросам отражения экспортно/импортных операций на счетах учета. Решила упорядочить свой опыт и собрать в этой статье те вопросы, которые наиболее часто задают бухгалтеры и дать на них ответы. Читайте, возможно, эта информация принесет пользу для вас в вашей работе.

Какие валютные операции могут проводить хозяйствующие субъекты?

Валютными операциями являются приобретение резидентом у резидента или нерезидента, приобретение нерезидентом у резидента, отчуждение резидентом в пользу резидента или нерезидента, отчуждение нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа (ст. 1 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Российские организации могут проводить валютные операции, разрешенные действующим валютным законодательством, в том числе приобретать и продавать иностранную валюту, получать валютную выручку от продажи товаров (работ, услуг), приобретать товары (работы услуги) с расчетами в валюте при условии, если поставщик нерезидент, получать займы (кредиты) в иностранной валюте.

Для осуществления валютных операций организациям необходимо выполнять ряд требований:

  • проводить операции через банковские счета уполномоченных банков, либо через счета в банках, расположенных за пределами Российской Федерации;
  • предоставлять в уполномоченный банк документы, связанные с проведением валютной операции;
  • при расчетах с нерезидентами проводить репатриации валютной выручки.

Какие документы, связанные с проведением валютной выручки, нужно предоставлять в уполномоченный банк?

С 2018 года согласно инструкции ЦБ от 16.08.2017 г. № 181-И отменены паспорта сделок и справки о валютных операциях. Поэтому сегодня для проведения валютных операций в банк необходимо предоставлять документы, которые служат основанием для проведения валютной операции, например, договор и/или документы, подтверждающие факт передачи товаров (работ, услуг). Если договор/контракт поставлен на учет в банке, а он ставится на учет в случаях, если сумма обязательств по нему больше или равна 3 млн. руб. для импортных контрактов и 6 млн. руб. для экспортных контрактов, то необходимо предоставлять в валютный отдел банкасправку о подтверждающих документах.

Как учитывать экспортные/импортные операции на счетах бухгалтерского и налогового учета?

Как вы знаете, экспорт товара облагается НДС по ставке 0%, что должно быть отражено в учете экспортных операций вашей организации. Чтобы подтвердить право применения «нулевой» ставки НДС необходимо в ИФНС предоставить копии договора поставки и таможенной декларации. Срок подтверждения ставки 0% составляет 180 дней со дня разрешенного выпуска товаров, указанного в таможенной декларации. Если срок истек, а документы в срок не предоставлены, то необходимо начислить НДС и сдать уточненную декларацию по НДС за квартал, в котором произошла отгрузка.

Импортные операции по ввозу товаров на территорию РФ признаются объектом обложения НДС. В данном случае налоговая база по НДС определяется как сумма таможенной стоимости товаров и подлежащей уплате таможенной пошлины.

Уплатить НДС необходимо в срок с момента регистрации таможенной декларации и до момента выпуска товаров таможенным органом.

Сумма НДС, уплаченная при ввозе товаров на территорию РФ после принятия их к учету, принимается к вычету, но при условии наличия первичных документов и документов, подтверждающих фактическую уплату НДС.

Экспорт

Импорт

Выручка от продажи товаров признается на дату перехода права собственности от организации к покупателю и отражается проводкой

Дт 62 Кт 90.1

стоимость проданных товаров учитывается в себестоимости продаж

Дт 90.2 Кт 41

таможенный сбор учитывается в составе прочих расходов

Дт 91.2 Кт 60 (76)

Приобретение товаров принимается к учету по фактической себестоимости.

Дт 41 Кт 60

уплата НДС отражается

Дт 76 Кт 51

на основании таможенной декларации отражен НДС, уплаченный при ввозе

Дт 19 Кт 76

произведены расчеты с поставщиком

Дт 60 Кт 52

Курсовые разницы, возникающие на дату осуществления расчетов отражаются в составе прочих доходов или расходов в корреспонденции со счетом 52

Какими документами в программе 1С отражать данные операции?

Экспорт

1. Документ «Реализация товаров» со ставкой НДС 0% , сумма всего по документу должна равняться сумме по ГТД строки 22;

2. На основании «Реализации товаров» создаётся документ «Таможенная декларация (экспорт)», в которой указывается код операции по НДС, вид транспорта, сопроводительный документ;

3. Таможенный сбор списывается документом «Бухгалтерская справка».

Импорт

1. Документ «Поступление товара», в котором сумма всего по документы должна равняться сумме по ГТД строки 22;

2. На основании «Поступления товара» создается документ «Таможенная декларация (импорт)», в которой отражается суммы таможенного сбора, таможенной пошлины, таможенный НДС и таможенная стоимость. Обратите внимание, что в таможенную стоимость могут быть включены транспортные расходы до границы согласно условиям поставки по Инкотермс 2010

В случае, если импортируются товары из государств — членов ЕАЭС на основании документа «Поступление товара» создается документ «Заявление о ввозе товаров»

Как место оказания услуги влияет на исчисление налогов?

При импорте, экспорте работ (услуг) необходимо понимать, что является местом оказания услуг согласно статьи 148 НК РФ. Является ли территория РФ местом реализации услуг для целей исчисления НДС?

Читать еще:  Как списать кредиторскую задолженности без налоговых последствий проводки

Если местом оказания услуги считается Российская Федерация, то организация является налоговым агентом по НДС, обязанностью которой является необходимость уплаты НДС за «своего» контрагента — нерезидента в ИФНС, где стоит на учета сама организация. К таким услугам, например, относится оказание консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг.

Обратите внимание также на то, что при перечислении поставщику услуг денежных средств необходимо руководствоваться положениями п. 1 и п.п 4 п. 2 ст. 310 НК РФ, а именно: налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход иностранной организации, при каждой выплате доходов, указанных в п. 1 ст. 309 НК РФ НК.

К таким доходам относятся доходы иностранной организации, полученные от источников в РФ. Например, при выплате дохода от продажи доли в уставном капитале российской организации, более 50% активов которой состоит из находящегося на территории РФ недвижимого имущества или процентный доход, выплаченный российской организацией по договору займа иностранной организации или доходы от международной перевозки, при этом под международными перевозками понимаются любые перевозки морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, за исключением случаев, когда перевозка осуществляется исключительно между пунктами, находящимися за пределами РФ.

Исключение составляют случаи выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) не облагаются налогом в РФ при условии предоставления иностранной организацией подтверждений налоговому агенту т.е. сертификат резидентства, предусмотренного в п. 1 ст. 312 НК РФ.

Форму налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных согласно положений ст. 285, п. 3, 4 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ необходимо представить в налоговый по итогам отчетного периода — не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;- по итогам года — не позднее 28 марта следующего года.

С моей точки зрения, если вы как бухгалтер примените данные советы и разъяснения, то проблем в учете экспортных/импортных операций у вас возникнуть не должно.

Семинары и тренинги

Автор: Корпачева Ольга Викторовна — эксперт-практик с 24-летним опытом работы в области финансов, бухгалтерского и налогового учета, ВЭД. Член общественного совета при УФНС НСО. Член Совета по развитию Экспортной деятельности на территории НСО. Руководитель Комитета » ВЭД и Таможни» НСО НОО МСП «Опора России .

Семинар- практикум основан только на практическом опыте работы и ориентирован на реально необходимый объем информации при работе с импортом и экспортом товаров. На семинаре будут разбираться конкретные ситуации, предложенные участниками

В результате участия в семинаре :

  • Вы сформируете полное представление процесса ВЭД
  • Проведете анализ правоприменительной практики для компаний -участников ВЭД
  • Узнаете о происходящих и планируемых изменениях в сфере ВЭД для корректировки стратегии развития компании
  • В разы уменьшите риски при ведении ВЭД
  • Научитесь решать сложные вопросы осуществления валютных операций и налогообложения международных операций
  • Будете готовы к прохождению всех уровней контроля со стороны ФНС ,ФТС и банковского сектора
  • Познакомитесь с практическими инструментами для снижения риска отказа в возмещение НДС со стороны Налоговых органов.
  • Полученные знания закрепят с помощью разбора кейсов и практических ситуаций


Приглашаем к участию
:

  • Руководителей и главных бухгалтеров организаций и ИП, действующих или планирующих ведения ВЭД , опытных экспортеров , продвинутых импортеров и новичков без опыта

Программа :

  1. Налоговый контроль за операциями ВЭД. Порядок проведения налоговых проверок в 2020г.
  • Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций НДС в 2020 году. Особенности камеральных проверок налоговых деклараций по НДС.
  • Требования к предоставлению документов при наличии несоответствий и противоречий в налоговой декларации
  • Новые возможности в сфере представления документов проверяющим
  • Реальный кейс камеральной налоговой проверки . Разбор практической ситуации .

  1. Валютный контроль 2020 г.г. за импортом и экспортом товаров (работ, услуг).
  • Планы и реальность. Репатриация авансовых платежей при импорте и отсрочки платежа для покупателей при экспорте . Важное для всех участников ВЭД в 2020 гг.
  • Порядок распределения на риск-категорирования участников ВЭД, актуальные изменения законодательства в валютной сфере в 2020 г
  • Особенности присвоения уникального номера контракта , Порядок постановки на учёт экспортных и импортных контрактов в уполномоченных банках.
  • Краткий обзор основных положений Инструкции Банка .
  • СПД: порядок и сроки предоставления ответственность.
  • Разбор реальных кейсов .

  1. Административной ответственности за нарушения норм валютного контроля. Статья 15.25 КОАП.
  • статьи 15.25, 16.2 ,4, 19.7 КоАП РФ .
  • Ст.193.1и ст.194 УК РФ
  • Обзор Арбитражной практики .
  1. Таможенный контроль ВЭД в 2020 г.
  • Таможенная стоимость товаров. Таможенный контроль таможенной стоимости по новому законодательству: изменения в процедуре.
  • Валютное регулирование и валютный контроль.Актуальные положения международного права в сфере валютного регулирования.
  • Контроль таможенных органов на примере реального кейса камеральной проверки компании после выпуска товара в 2020 г.
  1. Бухгалтерский и налоговый учёт экспортно- импортных операций в 2020 г.
  • Отражение в учёте операций по покупке инвалюты по импорту и зачисление на счета при экспорте .
  • Сложные вопросы отражения в учёте момента перехода права собственности на импортные и экспортные материальные ценности.
  • Базисные условия поставки товаров «Инкотермс».
  • Формирование бухгалтерской и налоговой стоимости основных средств, МПЗ и товаров, приобретаемых по иностранным контрактам, в т.ч. на условиях предоплаты.

    6 . НДС. Особенности начисления и возмещения по экспортно-импортным операциям .

    • НДС, взимаемый налоговыми органами по товарам, ввозимые с территории ТС ЕАЭС Определение налоговой базы, налоговые ставки.
    • Декларация по косвенным налогам. Порядок и условия вычета НДС.
    • Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов при экспорте .
    • Отражение в книге покупок и книге продаж .
    • НДС, взимаемый таможенными органами в зависимости от избранной таможенной процедуры. Налоговая база, налоговые ставки.
    • Таможенная стоимость, корректировка таможенной стоимости.
    • Порядок и условия вычета НДС.
    • Отражение в книге покупок и книге продаж.

  1. Изменения НДС в 2020 году. Новое в налогообложении.
  • Сложные вопросы исчисления основных налогов и взносов в 2020 году.
  • НДС: методология и практика исчисления с учётом последних изменений:
  • Новое в законодательстве по НДС: экспертный комментарий, разъяснения.
  • Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС.

  1. Практическая часть. Реальные кейсы . Разбор ситуаций при подтверждение или отказе Налоговой в подтверждение НДС 0 % по итогам камеральной проверки (экспорт) .
  • Правила заполнения 4 Раздела НДС , при подтверждение экспорта в течение 180 дн. .
  • Правила заполнения 6 Раздела НДС , при не подтверждение НДС в течение срока (свыше 180 дн) или отказ ФНС в подтверждение НДС по результатам камеральной проверки .

  1. Ответы на вопросы участников.

Стоимость обучения — 4 800 рублей, для постоянных клиентов — 4 500 рублей
В стоимость семинара входит: учебно-методический материал, кофе-брейк
Получить дополнительную информацию Вы можете по телефонам:
(383) 287-22-84, 238-04-19, 238-05-49, 238-03-04
Участие в мероприятии возможно только при наличии заявки участника!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector