0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Назначение платежа по страховым взносам в 2020 году

Заполняем платежки по страховым взносам

Общее для платежных поручений в 2020 году

Чтобы платить через банковскую систему РФ, необходимо соблюдать требования соответствующих ведомств. Утвержденная форма бланка платежного поручения закреплена в приложении 2 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. А в приложении 3 Положения 383-П указаны значения кодов платежного поручения. Порядок заполнения закреплен в Приказе Минфина № 107н от 12.11.2013.

С 2017 г. произошли кардинальные изменения в части администрирования налоговиками взносов, которые относятся к страхованию:

  • пенсионному;
  • медицинскому;
  • социальному на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Перечисления по соответствующим страховым платежам страхователи формируют аналогично налогам с оплаты труда и выплатам физическим лицам по договорам за выполненные работы или оказанные услуги.

С 2017 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Как следствие, произошли изменения в отчетности и остальных связанных нормативных документах, которые регулируют эту область. Например, введен Приказ Минфина № 132н от 08.06.2018 в части применения КБК.

Платежки по страховым взносам в 2020 году на ОПС, ОМС и ФСС

По каждому виду платежа, которые администрирует ФНС, существуют свои отличительные особенности. К ним можно отнести:

  • КБК (сектор 104 платежного поручения) — у каждого вида он индивидуальный;
  • статус плательщика (сектор 101) — зависит от организационной формы плательщика и вида перечисления.

Рассмотрим подробно пример платежного поручения на страховые взносы 2020.

Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение 101 поля определено прил. 5 Приказа 107н. Статус в платежке на страховые взносы 2020:

  • организации указывают код 01;
  • индивидуальные предприниматели — 09.

Также указываются номер, дата. Сумма перечисления указывается без округления.

Шаг 2. Сведения о плательщике и получателе, а также банковские реквизиты сторон заполняются так же, как и по обычным оплатам с контрагентами.

Шаг 3. В секторе 21 («Очередность») указываются значения 3 или 5, в зависимости от порядка проведения перечисления банком: 3 — первоочередное, 5 — в календарном порядке.

Шаг 4. Указываются значения КБК, определяемые платежом и порядком оплаты.

Для заполнения пригодится эта таблица.

Шаг 5. Сектор 105 (ОКТМО) заполняется в соответствии с Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ.

Шаг 6. В поле 106 («Основание») указывается:

  • «ТП» — текущее перечисление;
  • «ТР» — при погашении задолженности по требованию налоговой инспекции.

Шаг 7. В секторе 107 («Налоговый период») указываются месяц и год, за который перечисляются деньги.

Шаг 8. В документах на оплату по требованию контролирующих органов в полях 108 и 109 (номер и дата документа) дублируются сведения реквизита документа, на основании которого совершаете перечисление. Это может быть требование об уплате налога, арбитражные решения и т. д.

Шаг 9. «Тип» (поле 110) оставляйте пустым, заполнять его не нужно.

Шаг 10. В «Назначение» (поле 24) указывается, что за перечисления вы осуществляете и за какой период.

Ниже приведем примеры платежных поручений по страховым взносам в 2020 году в ФНС.

Образец платежки по страховым взносам 2020 года для обязательного пенсионного страхования (ОПС 22,0 %)

Образец платежного поручения по обязательному медицинскому страхованию (ФФОМС 5,1 %) в 2020 году

Образец платежного поручения по обязательному социальному страхованию

Пример на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС 2,9 %) в 2020 году.

Взносы на травматизм

Особенностью оплаты по несчастным случаям является то, что их продолжает администрировать Фонд социального страхования. Перечисляйте, как и раньше, в ФСС. Изменений в КБК не произошло, он остался прежним — 39310202050071000160.

Пример платежного поручения по травматизму в 2020 году

Платежки по страховым взносам: штрафы

Если организация опоздала со сдачей отчетности по страховым взносам, то налоговики выпишут штраф в размере от 5 до 30 % от не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы, но не менее 1000 рублей.

Так как отчет содержит информацию о трех видах страхования, то налоговая в Письме ФНС России от 05.05.2017 № ПА-4-11/864 сообщила, что сумму штрафа нужно делить пропорционально тарифам.

При оплате штрафа 1000 рублей необходимо перечислить:

  • 733,33 руб. — на пенсионные платежи (1000 / 30 × 22);
  • 170 руб. — на медицинские платежи (1000 / 30 × 5,1);
  • 96,67 руб. — на социальные платежи (1000 / 30 × 2,9).

Существует еще один вид платежа, связанный с нарушением требований законодательства, — пени. Порядок заполнения платежки по пеням существенно не отличается от обычной платежки в бюджет, но, как говорилось выше, для каждого вида перечислений существуют особенности:

  1. Собственный КБК (поле 104) — у каждого взноса в бюджет есть индивидуальный КБК по пеням.
  2. Основание (поле 106) зависит от факта определения нарушения требований законодательства. Код «ЗД» — самостоятельно рассчитали и уплатили. По требованию налоговой — код «ТР». А в случае акта проверки — код «АП». Перечень кодов поля приведен в Приказе 107н.
  3. Поле 107 «Налоговый период» будет зависеть от основания платежа. Кодам «ЗД» или «АП» в поле 106 будет соответствовать код «0» в поле 107. Если пени перечисляются за какой-то точный период, то в поле указывается тот период, за который осуществляется перечисление. В случае уплаты пени по требованию в поле 107 указывается срок, определенный в требовании.

Платёжное поручение по страховым взносам

Как известно, с 1 января 2017 года полномочия ФНС разрослись, и теперь она администрирует страховые взносы. В связи с этим поменялись многие реквизиты в платёжке по взносам – КБК, получатель и т.д. По большей части неверное заполнение документа не грозит никакими санкциями компании-плательщику. Ну и ещё — ФНС разнесёт средства правильно, т.к. автоматическая система учёта сама переправит ошибочные графы. Так зачем же бухгалтеру страдать и учить новые правила заполнения?

Читать еще:  Письмо жалоба в центральный банк на агенство по страхованию вкладов

Ответ. Дело в том, что не все пользуются автоматизированными программами, некоторые отправляют платежное поручение вручную. И банки плательщика могут отклонить такой документ из-за того, что графы заполнены неправильно. В основном стандартизация программного обеспечения банков проводится по инициативе Центробанка. А тот реализует указания Минфина.

Внедрение новых блоков в систему происходит медленно. Соответственно, чтобы не попасть впросак и успеть в срок с платежом, необходимо точно знать, как именно Минфин рекомендует заполнять поля платёжного поручения на соцвзносы.

Многие поля не изменились, но мы рассмотрим их все, чтобы вам не пришлось искать информацию о заполнении платёжных поручений на уплату соцвзносов в 2017 году где-то ещё.

По традиции вначале предлагаем скачать сам образец заполнения платёжного поручения по страховым взносам за 2017 год:

Что значат поля в платежном поручении по страховым взносам

Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Пройдёмся по всем полям:

Реквизиты получателя в платежном поручении по страховым взносам

С 2017 года взносы необходимо перечислять:

  • медицинское
  • пенсионное
  • медицинское
  • пенсионное
  • социальное – по болезни и материнству
  • соцстрахование – от несчастных случаев на работе и от профзаболеваний.

Особенности заполнения полей в платёжном поручении

Получатель взносов – поле 16

Как правильно прописать получателя взносов Налоговая служба разъясняла в письме № ЗН-4-1/22860@ ещё 01.12.2016. Такая информация включается в поля:

В поле 16 в качестве получателя взносов должна стоять «ваша» налоговая инспекция, та, в которой организация стоит на учёте. Но денежные средства перечисляются не в саму ФНС, а в Федеральное казначейство. Для удобства их «разнесения» — после указания конкретного органа УФК необходимо в скобках кратко назвать инспекцию.

Если платите в столице РФ, то запись будет следующего вида: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 16 по г. Москве)».

Поля 61 и 103 – ваши идентификаторы в инспекции, т.е именно по этим данным налоговая поймёт, что это именно вы платите взносы. ИНН и КПП можно увидеть либо в свидетельстве о постановке на учёт в ФНС. Либо в выписке с портала ФНС.

Статус плательщика – поле 101

Правила подбора кода содержатся в приказе Минфина № 107н от 2013 года. Однако, они не однозначны, т.к. законотворцы не рассчитывали, что по ним будут уплачиваться взносы в ФНС. И изменений в него внесено не было в том году.

В конце 2016 и начале этого года в общей неразберихе с платежами, ФНС (совместным с фондами ПФР и ФСС письмом от 26.01.2017 г. № БС-4–11/1304@/НП-30–26/947/02-11-10/06–308-П) предлагала плательщикам с работниками в поле 101 указывать код 14 – «налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам». Однако банки отказывались принимать такие п/п, ссылаясь на несоответствие законодательству. И, правда:

  • после внесения изменений НК разделяет статусы плательщика налогов и плательщика сборов,
  • статус 14 обезличивает плательщика, соединяя в единую массу и юрлиц и ИП.

Для того, чтобы программа обработки начала отличать налоги от сборов по статусу 14, Центробанку необходимо доработать её. Произойдёт это не раньше лета 2017 года.

Что указывать в платёжках до того, в письме № ЗН-4–1/1931 разъяснила 03.02.17 ФНС. Итак, в поле 101 необходимо писать следующие статусы плательщика:

  • если взносы перечисляет юрлицо, указывать необходимо статус плательщика 01;
  • ИП и сам за себя, и за сотрудников – статус 09
  • налоговый агент – 02
  • частный нотариус – 10;
  • адвокат – 11;
  • глава крестьянского хозяйства – 12.
  • физическое лицо, перечисляющее взносы за наёмных работников – 13,
  • представитель плательщика – 28.

Код бюджетной классификации — поле 104

Поскольку взносы теперь принимает ФНС, то в КБК соответственно изменился код главного администратора доходов бюджета. КГА – первые три цифры в КБК, для налоговой – 182. В письме от 01.12.16 № ЗН-4–1/22860@ налоговики пояснили, что ошибочное применение КБК 2016 года может привести:

  1. к неправильному зачислению денег;
  2. к отказу банка проводить операцию по п/п.

Изменения в законодательство внесены приказом Минфина России от 07.12.16 № 230н. Этим документом необходимо руководствоваться при подборе и написании КБК в п/п по взносам.

Переходные КБК для перечисления взносов за прошлые периоды

Если организация не уплатила взносы за 2016 год и за более ранние периоды, то уплачивать, естественно надо уже не в фонды, а в свою ФНС. Но не по новым КБК, а по переходным, предусмотренным специально для того, чтобы деньги правильно были «поняты» и учтены в бюджете.

Для каждого взноса придумали свой переходный код, все они представлены в таблице:

Платежное поручение по страховым взносам в 2020 году

Последние изменения в правилах заполнения платежных поручений по страховым взносам произошли в 2017 году в связи с передачей администрирования страховых взносов ФНС. В том числе, изменились реквизиты получателя платежа, статус плательщика, который необходимо указывать в поле 101, обновились КБК. Все принятые тогда изменения остаются актуальными в 2020 году.

В этой публикации мы выясним, как заполнять платежные поручения в 2020 году и предложим читателям образец платежного поручения по страховым взносам в 2020 году.

Многие предприниматели в России, чтобы не тратить время на отслеживание изменений законодательства, используют удобный онлайн-сервис. Это экономия времени, минимизация рисков и уверенность в правильности платежей и отчетов.

Читать еще:  Можно ли страховку с одной машины переписать на другую

Реквизиты получателя в платежном поручении по страховым взносам 2020 года

Начиная с 2017 года, большую часть взносов необходимо перечислять не в фонды, как в прошлые годы, а в ФНС. В ФСС надо оплачивать только один вид взносов: взносы с зарплаты работников на обязательное страхование от несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний, как и прежде. Остальные взносы теперь подлежат оплате в ФНС. А именно:

  • взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя»;
  • взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование ИП «за себя»;
  • взносы с зарплаты работников на обязательное медицинское страхование;
  • взносы с зарплаты работников на обязательное пенсионное страхование;
  • взносы с зарплаты работников на обязательное страхование по временной нетрудоспособности и материнства.

Соответственно для страховых взносов, уплачиваемых в ФНС, необходимо указывать реквизиты той ИФНС в которой ИП (организация) стоит на учете.

Поле 16 — «Получатель» в платежном поручении по страховым взносам 2020 года

Так, согласно письму ФНС от 01.12.16 № ЗН-4-1 /22860@, в поле 16 «Получатель» должно быть указано сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках сокращенное наименование налоговой инспекции, которой переводится платеж. Например: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 7 по г. Москве).

Поле 61, 103 — «ИНН », «КПП» в платежном поручении по страховым взносам 2020 года

Поле 101 — статус плательщика в платежном поручении по страховым взносам 2020 года

В момент обновления правил заполнения платежных поручений в 2017 году, пожалуй, самым непонятным вопросом был статус плательщика, который надо указывать в поле 101. Ранее поле 101 в платежном поручении на уплату страховых взносов заполнялось на основании Приложения № 5 к приказу Минфина РФ № 107н. Однако передача администрирования взносов в ФНС изменила статус плательщика по отношению к получателю, что поставило ранее применявшиеся правила под сомнение.

В связи с отсутствием официальных разъяснений тогда существовало несколько точек зрения по поводу заполнения поля 101. Но 08.02.2017 вышли официальные разъяснения ФНС, согласно которым статус плательщика указывается следующим образом:

  • Статус 01 – указывается при уплате страховых взносов юридическим лицом;
  • Статус 09 – указывается при уплате страховых взносов индивидуальным предпринимателем за себя и за наемных работников;
  • Статус 10 – указывается при уплате страховых взносов нотариусом, занимающимся частной практикой;
  • Статус 11 – указывается при уплате страховых взносов адвокатом, учредившего адвокатский кабинет;
  • Статус 12 – указывается при уплате страховых взносов главой крестьянского (фермерского) хозяйства;
  • Статус 13 – указывается при уплате страховых взносов за наемных работников физическим лицом (не являющимся ИП);
  • Статус 08 – указывается при уплате страховых взносов на травматизм компаниями и ИП.

Поле 104 — КБК в платежном поручении по страховым взносам 2020 года

Приказом Минфина № 230н на 2017 год были утверждены новые коды КБК. Полный список кодов бюджетной классификации размещен здесь.

Обратите внимание, что для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») изменились первые три цифры КБК, означающие главного администратора доходов бюджетов. В связи с передачей администрирования страховых взносов ФНС, первые три цифры КБК теперь 182. В прошлые годы первые три цифры КБК были 392.

КБК для уплаты страховых взносов в 2020 году

Название страхового платежа

Платёжное поручение по страховым взносам в 2020: образец, бланк

Для того чтобы перечислить деньги в бюджет РФ, требуется правильное вычисление сумм, соблюдение сроков и точное заполнение небольших, но очень важных документов – платёжного поручения. От того, насколько точно оно будет заполнено, будет зависеть, поступят ли деньги в бюджет в срок, а значит, придётся ли налоговикам назначать плательщику штрафы или нет.

В этом материале о том, как нужно заполнять такие документы и образец платёжного поручения по страховым взносам в 2020 году.

Образец платёжного поручения

Сам бланк, вместе с которым нужно перечислять средства, установлен в Приложении 2 Положения Банка России №383-П от 19 июня 2012 года, а все правила заполнения этого документа для страховых платежей прописаны в Приказе Минфина от 12 ноября 2013 № 107н.

Скачать сам бланк можно по этой ссылке, а образцы заполнения платёжного поручения на страховые взносы 2020 по следующим:

  • Для ФСС.
  • Для ОМС.
  • Для ПФР.

Подробнее о том, что нужно вносить в пустые поля — в следующем разделе.

Заполнение платёжного поручения

Внести данные в этот документ не так трудно, как может показаться, особенно если знать все необходимые коды и обозначения:

  1. Плательщик, поле 101. Здесь всё будет зависеть от того, ИП или ООО составляет документ. Первые пишут своё полное имя по паспорту и адрес по прописке, вторые — зарегистрированное название.
  2. Статус плательщика (справа в окошке около даты) будет обозначен 01 или 09, в зависимости от того, юридическое ли лицо или индивидуальный предприниматель соответственно оплачивают средства на страхование.
  3. Дата заполнения и номер документа обязательны, а вот вид платежа — нет.
  4. Сумма, которая будет сопровождаться этим платёжным поручением, должна быть сначала обозначена прописью. И здесь важно обратить внимание, что если есть копейки, они обязательно отмечаются (числами), а если их нет, всё равно указывается «00 копеек».
  5. Данные плательщика, отдающего распоряжение на оплату, и получателя — КПП, если есть, ИНН, счета, куда по требованию плательщика перечисляются средства и откуда они будут взяты.
  6. БИК требуется обязательно.
  7. В поле Получатель обычно отмечается «УФК по» и название региона, в котором находится плательщик, а также подразделение налоговой инспекции, как на образце ниже. Важно правильно перенести реквизиты платёжного поручения в 2020 году, иначе деньги уйдут не туда.
  8. Поле с КБК, 104 — это самое важное и сложное при заполнении этого документа, потому что здесь допускается больше всего ошибок. На втором месте по распространённости — ошибки в номерах банковских счетов. Подробнее о том, что здесь нужно написать, будет рассказываться в следующем разделе.
  9. ОКТМО для оформления платёжки можно взять и на сайте Федеральной налоговой службы. Именно оно пишется после КБК.
  10. Поле 106 в платёжном поручении в 2020 году при оплате страховых взносов трогать не нужно. Там нужно оставить 0, потому что налоговые платежи не производятся. Другие значения, актуальные для уплаты налогов, можно узнать из образца заполнения платёжки НДФЛ 2020.
  11. Налоговый период обозначается чаще всего как месяц. Поэтому здесь нужно писать «МС.02(или любой другой месяц в таком формате).2020».
  12. Очерёдность платежа обычно обозначается как 5 — добровольный платёж, 3 — погашение задолженностей.
  13. Код УИП — 0, обозначает, что это просто регулярный платёж, а не оплата долгов, к примеру.
  14. Назначение или основание платежа — это второе поле после КБК где очень важно внести данные корректно. Здесь пишется «Страховые взносы на обязательное (один из трёх видов) страхование за (название месяца) 2020 г.», а если взносы делает ИП за себя, то вместо месяца между назначением и годом вносится фраза «в фиксированном размере».
Читать еще:  Как узнать номер выплатного дела росгосстрах по фамилии

При заполнении важно обратить внимание на такие моменты, как:

  • Оплата средств на страхование теперь происходят через ФНС, а это значит, что получателем средств всегда будет ИФНС, а не местные подразделения Фонда социального страхования или Пенсионного фонда.
  • Суммы указываются вместе с копейками.
  • Платёжка не будет зависеть от классификации системы налогообложения плательщика.
  • КБК часто меняются, поэтому их актуальность для бюджетной системы нужно перепроверять перед каждым заполнением платежки.
  • Даты списывать с прошлых платежек не рекомендуется, так как от месяца к месяцу могут быть переносы.

Чтобы подробнее разобраться в порядке того, как заполняется платёжка по страховым сборам, стоит скачать образец, предложенный выше. Поля платёжного поручения в 2020 году по налогам можно узнать из образца с подоходным налогом по ссылке.

Также стоит упомянуть, что сейчас документы такого типа можно заполнять прямо на официальном сайте ФНС в этом разделе. Здесь ошибиться будет сложно, так как программа не позволит ввести недостоверные данные и сама вставит нужные коды на основе запросов пользователя. Потом платёжное поручение можно будет оформить и скачать.

КБК для платёжных поручений 2020

К концу 2019 актуальны следующие КБК, которые нужно в точности переносить в платежки по страховым сборам:

  • 182 1 02 02010 06 1010 160 — код, с которым потребуется уплатить средства на пенсионное страхование.
  • 182 1 02 02101 08 1013 160 — для тех, кто уплачивает средства на обязательное медицинское страхование.
  • 182 1 02 02090 07 1010 160 — социальное страхование на случай временной нетрудоспособности физических лиц и материнства.
  • 393 1 02 02050 07 1000 160 — для подачи платёжки при социальном страховании на случай несчастных случаев на производстве или заболеваний, связанных с рабочей деятельностью.

Все эти коды указывают в платежке без пробелов и только в случае оплаты средств за наёмных работников.

У ИП, которые платят только за себя, КБК будут иными:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — взносы в счёт будущей пенсии.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — медицинское страхование.

Эти КБК сочетается с фразой «в фиксированном размере» в назначении платежа.

Сроки оплаты страховых взносов

Так как платёжка — это не декларация, оформлять его нужно прямо к тому моменту, когда потребуется делать платежи.

Когда страховые взносы делает ИП за своих сотрудников или организация, сроки ежемесячные и делать платежи нужно до 15 числа следующего за отчётным месяца. В 2020 году даты будут перенесены на ближайшие рабочие дни в таких месяцах:

  • Февраль — на 17 число.
  • Март — 16 число.
  • Август — 17 число.
  • Ноябрь — 16, так как 15 выпадает на воскресенье.

Если же индивидуальный предприниматель делает взносы только за себя, то сроки иные:

  • 31 декабря при платежах в ПФР и доходах до 300 000 рублей.
  • 1 июля года, следующего за отчётным, если доходы более 300 000 — это также касается взносов в ПФР.
  • До 31 декабря дополнительно делаются платежи по обязательному медицинскому страхованию.

А делать взносы в ФСС от ИП не требуется.

Штрафы и пени

Чаще всего недоимки возникают из-за того, что какие-то данные в платёжном поручении были неверно внесены данные. Однако, даже если их исправить, от пени это всё равно не избавит, как и от штрафов, поэтому полезно будет знать КБК и для платёжек на перевод пени:

  • Пенсионные платежи — 182 1 02 02010 06 2110 160.
  • По болезни и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160.
  • На медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160.
  • В ФСС на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160.

А если идёт перечисление средств от ИП за себя самого:

  • Взносы в ПФР — 182 1 02 02140 06 2110 160.
  • Выплаты на медстраховку- 182 1 02 02103 08 2013 160.

Подводя итог сказанному выше, можно легко сделать вывод, что заполнение платёжного поручения не сложнее заполнения множества других бланков, с которыми почти ежедневно сталкиваются бухгалтеры. Здесь нужно так же, как и везде, быть точным и внимательным. Но если заполнить платёжку хотя бы 10 раз, это уже войдёт в привычку и станет обычным делом. Поэтому бояться заполнять такие документы не нужно, ведь заполнение документации, как и любой другой навык, легко поддаётся изучению, а значит его можно тренировать. И «набить руку» можно очень легко.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector