0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оплата больничного листа во время простоя и отпуска2020

Как оплачивается больничный во время простоя

Время вынужденной нетрудоспособности по состоянию здоровья (больничный листок) должен оплачиваться всегда, это обязательное требование Трудового кодекса. Но как обстоит дело, если в это время предприятие не работает, то есть находится в ситуации простоя? Как поступить бухгалтеру, если работник ушел на больничный до начала простоя либо когда простой уже длился? А если простой возник по вине работника, будут ли оплачены дни больничного?

Рассмотрим все вопросы, связанные с оформлением листка временной нетрудоспособности и оплатой по нему в период простоя.

Простой – рабочее ли это время?

Простой оформляется тогда, когда предприятие или его подразделение временно приостанавливают свою деятельность. Причины простоя могут зависеть как от работодателя, так и от работника, и быть:

  • экономическими – работа останавливается для экономии ресурсов;
  • технологическими – проблемы с отдельными производственными процессами;
  • техническими – поломка оборудования, авария и т.п.;
  • организационными – человеческий фактор, недостатки снабжения и др.

Иногда простой обусловлен обстоятельствами, не зависящими от сторон трудового договора, например, природный катаклизм, несвоевременная доставка материалов или запчастей подрядчиком и др.

ВАЖНО! Трудовой кодекс РФ приводит возможные причины простоя в ч. 3 ст. 72.2, однако их перечень неполон и он не является закрытым. В отношении оплаты главное – определить, есть ли в нем вина работника или работодателя. Вину работника следует доказывать работодателю, так же как и собственную невиновность.

Простой – это неофициальное освобождение сотрудника от работы, каковое имеет место в оговоренных законом случаях, например, при выполнении гражданских обязанностей (ст. 170 ТК РФ). При освобождении от работы, предусмотренном этой статьей ТК РФ, пособие по больничному листку не назначается, и неважно, сохранена при этом заработная плата, начисляется лишь частично либо не сохраняется (пп. 1 п. 1 ст. 9 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ «Об обеспечении пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию»).

Нюансы оплаты больничного во время простоя

Больничный лист в рабочее время оплачивается обычным порядком. Но простой – это не совсем рабочее время в обычном понимании. Все зависит от того, как именно в эти дни (или часы) сохранялась заработная плата сотрудника, ведь именно она влияет на размер выплат по листку нетрудоспособности.

Версия Закона

В ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2006 года №255-ФЗ «Об обеспечении пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию» говорится, что пособие должно выплачиваться официально оформленным сотрудникам во всех случаях, указанных в законодательстве. Далее в ст. 7 прямо утверждается правило выплат во время простоя: они сохраняются в том же объеме, в каком в это время начисляется заработная плата, но не больше, чем человеку начислили бы просто в качестве оплаты простоя. Иначе говоря:

  • если больничные выплаты меньше суммы за простой, их выплатят полностью;
  • если выплаты по листку превышают оплату простоя, то следует начислить только средства, предназначенные за оплату простоя.

Таким образом, прежде всего следует определить, как именно на данном предприятии оплачивается ситуация простоя и оплачивается ли вообще.

Как оплачивают простой

Трудовой кодекс РФ в ст. 157 четко оговаривает особенности оплаты простоя от нескольких часов до более длительного периода, в зависимости от виновной стороны. Итак, сколько заплатят сотрудникам, вынужденным временно прекратить работу:

  • по вине работодателя – не меньше 75% от их среднего заработка;
  • по вине работника – не заплатят ничего;
  • простой не зависит от сторон – не менее 2/3 тарифной ставки или оклада, рассчитанных по времени простоя.

Среднедневной заработок сотрудника рассчитывается обычным порядком (согласно ст. 139 ТК РФ), затем умножается на количество дней простоя, а затем от этой суммы берется 2/3.

Если работа прерывалась лишь на несколько часов, то оплату исчисляют исходя из вычисленного среднечасового заработка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Совместитель, «простаивающий» на дополнительном месте работы, получит полагающиеся выплаты, даже если продолжает исправно трудиться на основной работе.

Особенности оплаты в зависимости от начала больничного

Итак, мы выяснили, что заболевший сотрудник получит выплаты по трудоспособности, вычисленные на основе оплаты времени простоя, то есть в подавляющем большинстве случаев исходя из 2/3 обычного заработка. Рассмотрим теперь ситуации, когда простой и больничный совпадают по времени не полностью.

  1. Простой начался, а сотрудник заболел уже потом. Работнику оплатят только время простоя, если работа остановлена по вине работодателя или независимо от вины сторон, либо сумму по больничному, если она меньше положенной за простой. В случае вины в простое работника никаких средств ему выплачено не будет.
  2. Простой закончился, а сотрудник все еще не выздоровел. Если листок открыт во время простоя, а закрыт уже после того, как предприятие возобновило работу, работник получит больничные выплаты за те дни, которые приходятся на обычный режим работы. Сумма вычисляется обычным образом, причем первые три дня больничного после окончания простоя оплачиваются, как обычно, работодателем, а остальные – за счет ФСС.
  3. Сотрудник ушел на больничный, а потом начался простой. Выплаты по нетрудоспособности начисляются как обычно, за все время болезни. За дни, предшествующие простою, расчет идет от полной суммы оклада, а за время болезни, совпадающее с простоем, – от его 2/3.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приведенные правила расчетов касаются всех листков нетрудоспособности, кроме того, что выдается по беременности и родам, – на него ситуация простоя не распространяется.

Пример расчета. Сотрудник ООО «Констанция» Любимов А.А. проболел 5 календарных дней, из них два попали на выходные. Все эти дни ООО находилось в простое по вине работодателя. Режим работы – обычная пятидневная неделя. Среднедневной заработок Любимова А.А., вычисленный согласно общим правилам, составляет 1000 руб. Какую сумму получит А.А. Любимов?

Работа простаивала 3 рабочих дня. За них Любимову следует оплатить 2/3 обычного заработка, то есть 1000 х 3 х 2/3 = 2000 руб.

Представим, что за счет стажа пособие по больничному Любимову А.А. в обычные дни работы составило бы 500 руб. в день. Таким образом, если бы ООО не простаивало, по листку нетрудоспособности он получил бы 500 руб. х 5 дней = 2 500 руб. Поскольку эта сумма превышает оплату простоя, Любимову А.А. выплатят только 2000 руб.

Читать еще:  Объяснительная сотрудника на представление прокуратуры

Если заболел донор

Донорство – особый случай в отношении оплаты временной нетрудоспособности. Если человек сдавал кровь или ее компоненты несколько раз, и в течение года количество сданной крови оказалось равным или превышающим 2 стандартные дозы, то его пособие по больничному листку будет выплачиваться в 100% размере оклада, независимо от стажа, в течение всего года. Это относится и к ситуации, если в течение этого года предприятие окажется в простое (ст. 10 Закона РФ от 09 июля 1993 года №5142-1).

Больничный во время простоя по вине работодателя

Кадровым работникам и бухгалтерам не всегда очевидно, каким образом необходимо оплачивать больничный при простое. Вопросы в основном возникают вокруг того, как и в каком размере начислять пособие по болезни в случае простоя как по вине работника или работодателя, так и при возникновении других нештатных ситуаций, в которых прямой вины сторон нет. Начать стоит с терминологии.

Что такое простой

Под простоем обычно понимают временную приостановку работы одного работника, отдела или всего предприятия по различным причинам. В качестве причины выступают:

  • поломка оборудования;
  • изменение методов работы, внедрение новых технологий;
  • процесс реорганизации предприятия;
  • нарушение сотрудниками или работодателем норм и правил охраны труда;
  • техногенные аварии, катастрофы, теракты, стихийные бедствия;
  • отсутствие средств для продолжения работы;
  • задержка поставок или иные действия партнеров, препятствующие продолжению работы, и пр.

Перечень причин простоя не является закрытым, иногда возникают и другие основания для временной приостановки деятельности.

Больничный во время приостановки работы

Заболеть человек может в любое время, в том числе и в период простоя по вине работодателя. Но ответ на вопрос, оплачивается ли больничный во время простоя, не так прост, как кажется. Да, оплачивается, но не всегда, и при расчете необходимо учесть нюансы.

В соответствии со статьей 157 ТК РФ , размер оплаты простоя зависит от его причины:

  1. Если причиной простоя послужили действия сотрудника, то зарплату за этот период ему не заплатят.
  2. Если введен простой по вине работодателя, оплата составит 75% среднего заработка. Средний заработок в этом случае рассчитывается с учетом норм статьи 139 ТК РФ и иных НПА, регулирующих этот вопрос.
  3. Реже, но все-таки бывают случаи, когда причиной приостановки работы служат форс-мажорные обстоятельства (стихийные бедствия, аварии, теракты и пр.) или действия третьих лиц (например, недобросовестных партнеров). В этой ситуации за период простоя положена оплата не менее 2/3 оклада (ставки). Премии и прочие доплаты здесь не учитываются.

Обратимся к положениям Федерального закона «Об обязательном социальном страховании граждан». При болезни работника в период простоя возможны три варианта.

Вариант первый: когда оплаты нет

Период болезни полностью приходится на время простоя. Сам простой оплачивается. В этом случае больничный не подлежит оплате, так как доход, утрату которого призвано компенсировать пособие, за работником сохранялся.

Пример расчета

Допустим, в ООО «Ромашка» введен простой по вине работодателя с 01 июня по 20 июня. Главный бухгалтер Романова предоставила лист нетрудоспособности на период с 12 по 20 июня. Так как заболела и выздоровела она в период простоя, пособие начислено не будет.

Но поскольку организация взяла на себя вину за простой, это время работнику надо оплатить в размере 2/3 среднего заработка.

Оклад Романовой составляет 12 000 рублей. Помимо этого, она получает квартальную премию 8000 рублей. Расчетный период отработала полностью (247 дней).

Ее средний дневной заработок составит:

Рассчитаем оплату за период простоя. На предприятии установлена 5-дневная рабочая неделя, значит, простой фактически составил 14 дней.

Второй вариант: частичная оплата

Болезнь наступила во время простоя и закончилась после возобновления работы. Оплачены будут только дни, приходящиеся на период после окончания простоя.

Пример расчета

В ООО «Тюльпан» из-за аварийного отключения электричества объявлен простой для всей организации с 01 по 15 июля. Главный инженер Семенов оформил больничный с 15 по 20 июля.

Оклад Семенова — 18 000 руб. Стаж — 10 лет. Предприятие работает по графику 5/2.

Отключение света произошло по вине третьих лиц, поэтому за время простоя сотрудник получит 2/3 оклада.

А за оставшиеся дни нетрудоспособности ему начислят пособие, рассчитанное обычным порядком.

Третий вариант: полная оплата

Сотрудник заболел до начала простоя. Этот вариант вызывает больше сложностей при подсчете. Оплачиваются все дни болезни. До начала простоя — обычным порядком, после — в том же размере, что и простой, но не больше «обычного» пособия, рассчитанного исходя их страхового стажа и среднего заработка.

Пример расчета

В ООО «Лютик» объявлен простой по вине работодателя для сотрудников склада с 5 по 15 августа. Заведующий складом Петров Н.Н. находился на лечении в санатории с 01 по 15 августа. Среднедневная зарплата Петрова составляет 500 руб., стаж работы — 9 лет.

В этих условиях он получит:

  • за дни болезни до простоя;

  • за дни простоя:

Если бы Петров заболел во время обычной работы, его пособие за эти дни (с 5 по 15 августа) составило бы:

Обратим внимание, что для расчета оплаты больничного используются календарные дни, а простоя — рабочие.

Так как сумма оплаты простоя меньше, чем было бы пособие, рассчитанное обычным порядком, то используем ее.

В конечном итоге Петрову выплатят:

Что выгоднее

Если оплата больничного, рассчитанная по стажу, меньше оплаты за простой, то сотрудник получит именно ее. Это делает невыгодным оформление больничного, например для молодых специалистов, не имеющих еще достаточного стажа. Допустимо ли не предъявлять больничный в этом случае? Формально да, закон этого не запрещает. Но важно учитывать следующий нюанс: отсутствие сотрудника на рабочем месте во время простоя без уважительных причин расценивается как прогул. Если, приостанавливая работу всего предприятия, руководство позволило работникам находиться дома весь срок приостановки, больничный во время простоя по вине работодателя занемогший сотрудник может не оформлять и получать две трети заработка все дни вынужденного «отдыха».

Читать еще:  Ответ в трудовую инспекцию от работодателя образец

Больничный во время отпуска

Человек может заболеть в любой момент, в том числе во время отпуска. Понятно, что полноценно отдохнуть и реализовать намеченные планы в этом случае не удается, и время фактически оказывается потрачено впустую. Нужно ли оформлять больничный во время отпуска, компенсируется ли потом время болезни и как оно оплачивается – вопросы далеко не праздные и для работника, и для работодателя. В большинстве случаев сотрудник имеет право продлить отпуск на количество дней, в течение которых он болел. Сделать это можно сразу после окончания очередного отпуска или какое-то время спустя. Однако из этого правила есть исключения.

Больничный во время очередного отпуска

Право на оплачиваемый отпуск гарантировано трудовым законодательством. При этом подразумевается, что это время работник тратит именно на отдых и осуществление каких-то планов, которые в другое время реализовать трудно. Однако болезнь вносит существенные коррективы: по сути, недомогание лишает человека возможности полноценно отдохнуть. Поэтому закон дает возможность увеличить отпуск на то время, которое человек был не здоров. Этот факт необходимо подтвердить листком нетрудоспособности, который также будет оплачен.

Поэтому если болезнь настигла человека во время отпуска, его действия ничем не отличаются от обычных: он обращается к врачу и оформляет больничный лист. В законе нет никаких ограничений относительно того, какой период отпуска может перекрываться болезнью. Поэтому даже если сотрудник заболел на следующий день после выхода в отпуск и проболел до его окончания, ему обязаны продлить отдых на весь период заболевания и оплатить лист нетрудоспособности. При расчете дней, на которые продляется отпуск, не учитываются нерабочие праздничные дни.

Оплачивается больничный лист во время отпуска так же, как обычный листок нетрудоспособности.

Продление или перенос отпуска

По закону, работник сам вправе решать, когда он хочет отгулять отпускные дни, которые были омрачены болезнью. Есть два варианта:

  1. Отпуск продляется сразу после его окончания. То есть если сотрудник был в отпуске с 1.04-15.04, а больничный выдан с 5.04-10.04, он может выйти на работу на 6 дней позже, т. е. 22.04 (или в ближайший рабочий день, если число выпадает на выходной).
  2. Дни, совпавшие с больничным, переносятся на другое время. В этом случае работник и работодатель обсуждают вариант, устраивающий обоих. Человек выходит на работу 16.04, а оставшиеся 6 дней использует позже.

В первом случае сложностей с тем, как продлить отпуск, обычно не возникает. Никаких дополнительных заявлений от сотрудника не требуется, время отдыха продляется автоматически. На некоторых предприятиях издают соответствующий приказ, однако делать это не обязательно. Также потребуется внести отметки в табель учета рабочего времени и в личную карточку сотрудника.

Ведутся споры, должен ли работник ставить в известность работодателя о своей болезни. В «Правилах об очередных и дополнительных отпусках» указано, что работник обязан немедленно уведомить работодателя об обстоятельствах, мешающих ему использовать отпуск. Однако никаких санкций за нарушение документ не предусматривает. Также обязанности сотрудников сообщать работодателю о нетрудоспособности могут быть закреплены в локальных актах организации.

Несмотря на то, что такие действия как прогул расцениваться не могут, рекомендуется заранее предупреждать работодателя о болезни. В этом случае руководитель знает, что еще какое-то время после окончания отпуска человек будет отсутствовать, и недоразумений между сторонами не возникнет.

Если работник хочет использовать дни отпуска, пришедшиеся на больничный, позже, потребуется написать заявление. Оно составляется в свободной форме на имя руководителя.

В заявлении указывается:

  • желание перенести отпуск;
  • причины (больничный лист);
  • даты больничного;
  • даты, в которые работник планирует отдохнуть (если сотрудник пока не определился с этим вопросом, их можно не указывать).

На основании заявления издается приказ о переносе отпуска и вносятся корректировки в график отпусков. Если работник пока не решил, в какое время хочет взять неиспользованные дни, в приказе пишут, что они будут предоставлены на основании дополнительного заявления. При этом требуется решить вопрос, что делать с излишне выплаченными отпускными. Законодательно этот момент не регулируется. Обычно их засчитывают в счет других положенных сотруднику выплат.

Больничный в отпуске с последующим увольнением

Работник может написать заявление на отпуск с последующим увольнением и заболеть во время него. В этом случае работодатель должен оплатить листок нетрудоспособности в полном объеме, даже если он закрыт уже после того, как трудовой договор прекращен (ст. 5 ФЗ №255). Предъявить больничный к оплате человек может в течение шести месяцев после выздоровления.

Однако возникает вопрос, должен ли продлеваться в этом случае очередной отпуск. В Трудовом кодексе этот вопрос не обозначен, поэтому долгое время возникали разногласия. В 2007 г. Конституционный суд вынес Определение №131, в котором разъяснил этот момент. Согласно документу, фактическим днем прекращения трудовых отношений является последний рабочий день, предшествующий отпуску. На основании этого Роструд в письме от 24.12.2007 г. рекомендовал оформлять все кадровые документы и производить расчеты с сотрудником до ухода в отпуск. После его окончания юридические отношения между работником и работодателем прекращаются, и оснований для продления отпуска нет.

В этом также нет и фактического смысла. Поскольку больничный лист подлежит оплате в любом случае, финансовых потерь человек не несет. Продление же отпуска не всегда бывает нужно самому работнику. Как правило, у человека уже есть планы, что он будет делать после увольнения. В том числе это может быть выход на другую работу. В этом случае продление отпуска лишает его возможности сразу приступить к исполнению обязанностей на новом месте.

Когда отпуск не продлевается

Продление отпуска и оплата листка нетрудоспособности возможны, если болел сам работник. Если он ухаживал за кем-то из членов семьи, отпуск не продлевается. Разумеется, работодатель может сделать это по собственной инициативе, однако закон его к этому не обязывает. Если же сотрудник во время отпуска оформил больничный по уходу за членом семьи, а затем самовольно решил продлить время отдыха, это может трактоваться как прогул со всеми вытекающими последствиями вплоть до увольнения. Уважительной причиной для отсутствия на рабочем месте это не считается, что подтверждает существующая судебная практика.

Читать еще:  Обязанности сотрудника гбр чоп

Иногда ученический отпуск для заболевших студентов может быть продлен. Однако это возможно только если соответствующее решение примет администрация учебного заведения. Если это допускает учебный план и локальные акты организации, студенту на основании больничного выдадут новую справку-вызов. В соответствии с ней ученический отпуск будет продлен, но больничный лист в любом случае останется без оплаты.

Если человек, находящийся в отпуске за свой счет, заболеет, он по согласованию с работодателем может написать заявление о прекращении отпуска. В этом случае больничный оплатят с того дня, когда сотрудник должен был выйти на работу.

Как оплачивать больничный лист, если работник заболел во время простоя

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Манухиной Ольги (г. Пенза)

Как оплачивать больничный лист в случае если работник заболел во время простоя, ведь в соответствии с ТК РФ простой не является освобождением от работы? На предприятии часть подразделений находится в простое. Как оплатить больничный лист работнику, работающему по совместительству в другом цехе, если по основному месту работы он находится в простое и по решению начальника цеха может не присутствовать на рабочем месте?

На основании пп. 1 п. 1 ст. 9 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обеспечении пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию» пособие по временной нетрудоспособности не назначается застрахованному лицу, в частности, за период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без оплаты в соответствии с законодательством РФ, за исключением случаев утраты трудоспособности работником вследствие заболевания или травмы в период ежегодного оплачиваемого отпуска.

В соответствии со ст. 170 Трудового кодекса РФ работодатель обязан освобождать работника от работы с сохранением за ним места работы (должности) на время исполнения им государственных или общественных обязанностей в случаях, если в соответствии с ТК РФ и иными федеральными законами эти обязанности должны исполняться в рабочее время.
Например, освобождаются от работы:
— члены комиссии референдума РФ (п. 3 ст. 46 Федерального конституционного закона от 28.06.2004 N 5-ФКЗ «О референдуме Российской Федерации»);
— граждане, участвующие в мероприятиях по обеспечению исполнения воинской обязанности (мероприятия по медицинскому освидетельствованию и медицинскому осмотру при постановке на воинский учет, призыву на военную службу по контракту, мероприятия, связанные с призывом или поступлением на военную службу по контракту и призывом на военные сборы) (п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 6 Федерального закона от 28.03.1998 N 53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе»);
— присяжные заседатели на время исполнения обязанностей по осуществлению правосудия (ст. 11 Федерального закона от 20.08.2004 N 113-ФЗ «О присяжных заседателях федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации»);
— доноры в день обследования и сдачи крови и ее компонентов (ст. 6 Закона РФ от 09.06.1993 N 5142-1 «О донорстве крови и ее компонентов», ст. 186 ТК РФ).

На основании вышеизложенного считаю, что простой не является освобождением от работы.
Кроме того, п. 7 ст. 7 Федерального закона N 255-ФЗ установлена специальная норма, а именно: пособие по временной нетрудоспособности за период простоя выплачивается в том же размере, в каком сохраняется за это время заработная плата, но не выше размера пособия, которое застрахованное лицо получало бы по общим правилам.

Обращаю Ваше внимание на то, что выплата пособия по временной нетрудоспособности не зависит от того, когда наступила эта нетрудоспособность: до начала простоя, во время простоя или после окончания производственного простоя.
До 01.01.2007 пособие выплачивалось, только когда временная нетрудоспособность начиналась до приостановки деятельности предприятия или заканчивалась после возобновления деятельности. Если же нетрудоспособность возникала во время простоя, пособие не выплачивалось (п. 81 Положения о порядке обеспечения пособиями по государственному социальному страхованию, утвержденного Постановлением Президиума ВЦСПС от 12.11.1984 N 13-6). Данный документ фактически утратил силу с 01.01.2007 в связи с вступлением в силу Закона N 255-ФЗ, который установил новый порядок обеспечения пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию.

Следовательно, если работник заболел после начала простоя, больничный лист оплачивается в соответствии с п. 7 ст. 7 Закона N 255-ФЗ.
В соответствии со ст. 157 Трудового кодекса РФ время простоя по вине работодателя оплачивается в размере не менее 2/3 средней заработной платы работника.
Порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности определен ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ.
Таким образом, предприятию следует:
— рассчитать по общим правилам сумму пособия по временной нетрудоспособности за время болезни работника;
— рассчитать сумму, которая составляет 2/3 среднего заработка работника за рабочие дни, которые приходятся на время его болезни;
— сравнить две вышеуказанные суммы и выплатить работнику ту из них, которая меньше.

Что касается оплаты больничного листа работнику, работающему по совместительству в другом цехе.
Лицам, работающим по совместительству, оплачивается больничный лист (ст. 287 ТК РФ).
Как следует из условия вопроса, цех, в котором работник работает по совместительству, не находится в простое. Решение начальника цеха (по основному месту работы работника) не имеет отношения к цеху, в котором работник работает по совместительству.

Совместительство – это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время (ст. 282 Трудового кодекса РФ).
Следовательно, поскольку цех, в котором работник работает по совместительству, в простое не находится, работнику, работающему по совместительству, больничный лист оплачивается в общем порядке (согласно ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).

Получить персональную консультацию по любому налогу в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться два-три наиболее интересных вопроса, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях Натальи Лобановой .

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector